Заполнение декларации УСН »доходы» для ИП и ООО — пошаговая инструкция.Образец заполнения

image

Наверняка те налогоплательщики, кто хоть раз подавал декларацию по УСН в налоговую инспекцию, знают как ее долго и утомительно рассчитывать и заполнять. Но для тех, кто ценит свое время на нашем сайте предусмотрена возможность рассчитать и заполнить декларацию формы по КНД 1152017 в режиме онлайн.

Для этого вам необходимо заполнить поля, указав поквартальные значения доходов и расходов при объекте налогообложения «доходы минус расходы», или значения доходов и уплаченных взносов в ПФР и ФФОМС при объекте «доходы». Нажав кнопку «Рассчитать» вы получите рассчитанные значения строк декларации по УСН.

Если вам необходимо подготовить и распечатать декларацию по УСН онлайн, то отметьте пункт «Сформировать документ для печати». В появившейся форме «Данные для титульного листа» заполните нужные поля. Теперь же, при нажатии кнопки «Рассчитать» сформируется декларация по УСН в формате PDF, которую можно скачать, нажав на появившуюся ссылку.

Действующая форма бланка декларации по УСН за 2020 год

image

Актуальная форма декларации по УСН за 2020 год (по единому налогу) утверждена на основании: Приказа ФНС России от 26 февраля 2016 № ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Бланк налоговой декларации по УСН (по единому налогу) за 2020 год представляет собой шаблон, который можно редактировать. Если вы, по каким-то причинам, решили не пользоваться онлайн-сервисом по заполнению документа, а хотите рассчитать и  заполнить декларацию вручную, то эта ссылки для вас:

Скачать шаблон бланка в формате XLS (архив ZIP). Для заполнения документа необходима программа Microsoft Excel или бесплатная LibreOffice Calc.

Скачать шаблон бланка в формате PDF (архив ZIP). Для заполнения документа нужна программа Adobe Reader, или другая программа, способная работать с интерактивными полями (не все просмотровщики PDF это умеют).

Сроки подачи декларации по УСН

Декларация на УСН заполняется и подается один раз в году, по окончании налогового периода. Налогоплательщикам на УСН поквартально отчитываться не нужно, но не стоит забывать о авансовых платежах, которые тоже можно рассчитать при помощи данного онлайн-сервиса.

Крайним сроком сдачи отчетности по УСН: для ИП – 30 апреля года, следующим за отчетным; для организаций – 31 марта.

В случае, если ИП закрывает свою деятельность, или происходит ликвидация организации, то декларацию нужно сдавать в срок до 25 числа месяца, следующем за тем, когда прекращена деятельность (это определяется датой в уведомлении, которое подано в налоговую инспекцию).

На нашем сайте есть калькулятор сроков подачи декларации УСН, которые рассчитает срок с учетом всех нюансов законодательства.

Предусмотрены штрафы, в случае, если вы не сдали налоговую декларацию. 1000 рублей, если налог УСН был вовремя уплачен, в том случае, если налог не был вовремя перечислен — 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей.

Порядок предоставления отчетности

Предоставляется налоговая декларация для ИП в налоговую инспекцию по месту проживания, ЮЛ — по месту юридического адреса. Предусмотрено несколько способов подачи отчетности:

На бумажном носителе. Заполнить декларацию нужно в двух экземплярах, один из них вы отдадите в ФНС, второй экземпляр, с штампом о приеме и подписью сотрудником налоговой инспекции является подтверждением того, что отчетность сдана. Подать декларацию таким образом можно лично или через представителя, и которого есть нотариальная доверенность.

Почтовым отправлением. В этом случае тоже документ заполняется два раза (или, в случае если он сформирован данным онлайн-сервисом — распечатывается два раза). К нему прилагается опись вложения в двух экземплярах (скачать шаблон описи). Документы отправляются Почтой России ценным письмом. При данном способе предоставления отчетности, подтверждением ее сдачи является чек и опись вложения, в котором стоит штамп почтового отделения с датой.

В электронном виде. Отчетность можно подать через интернет с помощью онлайн-сервиса на сайте ФНС или через операторов, которые предоставляют услуги электронного документооборота.

20.06.2016 Новая форма “Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения” официально утверждена документом Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@.

Скачать бланк КНД 1152017 в формате PDF(zip-архив 680.3 кб)Срок сдачи: организациям – не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, индивидуальным предпринимателям – не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

Декларация по УСН (“упрощенке”) подается в налоговые органы раз в год по итогам налогового периода. Заполняется форма как организациями, платящими налог с дохода, так и считающими его как доходы минус расходы (обратите внимание на соответствующие разделы формы). Все текстовые и числовые показатели нужно вписывать по одному в каждую клетку слева направо. Не забывайте ставить прочерк в пустых клетках (например, если у вас ИНН из 10 цифр, как для юр. лица, а не 12, как у ИП, в последних двух клетках ставьте прочерки).

Бланк загружен на сайт: 01.02.2021

Также вы можете скачать другие формы (бланки) бухгалтерской и налоговой отчетности.

Подробнее о применении формы КНД 1152017:

Все формы в†’

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система налогообложения (УСН) за 2019 год формы по КНД 1152017. Для опоздавших со сдачей отчетности: 2018, 2017 и 2016 года также корректно выводятся.

Заполнив необходимые поля, поставив галочку «Сформировать документ для печати» и нажав кнопку «Рассчитать» вы получаете документ в формате PDF, который можно сохранить к себе на компьютер или распечатать.

Онлайн сервис формирования декларации по УСН поможет индивидуальному предпринимателю или организации, выбравшей упрощенную систему налогообложения, в кратчайший срок корректно рассчитать и подать в налоговую инспекцию годовую отчетность.

Доступ предоставляется только одному ЮЛ или ИП, ИНН которого указан при оплате.

Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее…

Упрощённой системой налогообложения называется налоговый режим, ориентированный на представителей малого и среднего бизнеса. Он направлен на снижение налоговой нагрузки и облегчения налогового и бухгалтерского учёта.

Для чего нужна и когда сдавать декларацию УСН?

Все организации и индивидуальные предприниматели должны заполнять декларацию. Относится это даже к тем, которые не вели свою фактическую деятельность, а также при закрытии ИП. Более подробно об этом будет рассказано по ходу статьи.

Данный документ необходимо подавать после окончания налогового периода:

  • для ИП – до 30 апреля;
  • для ООО – до 31 марта.

Отчёт необходимо предоставлять в налоговую службу по месту проживания (для ИП) либо по юридическому адресу (для ООО). Подаваться документ может в трёх видах:

  • в письменном виде, лично;
  • через почту с описью вложения;
  • через Интернет и операторов ЭДО либо через сервис налоговой службы.

За нарушения сроков подачи декларации УСН предусмотрена административная ответственность в размере:

  • 1 тыс. руб., если была осуществлена оплата, но сроки подачи декларации были нарушены;
  • 5% от месячной налоговой суммы; но не более 30% от общей суммы.

Правила заполнения декларации

В ходе заполнения декларации УСН важно придерживаться следующих правил:

  • заполнять документ нужно на компьютере либо вручную (в этом случае обязательно использование исключительно чёрных чернил);
  • страницы, не содержащие данных, не подаются;
  • каждый из листов должен быть пронумерован;
  • суммы, занесённые в отчёт, записываются в рублях, а копейки округляются в большую сторону и приравниваются к рублю;
  • в незаполненных местах или нулевых показателях прописывается тире;
  • декларация не сшивается, а закрепляется канцелярской скрепкой.

Декларация может заполняться в следующих видах:

  1. Доходы. При такой системе заполняются секции«1.1», «2.1.1» и «2.1.2» (последняя секция заполняется только для торгового сбора).
  2. Доходы за минусом расходов. Здесь данные вносятся в секции«1.2» и «2.2».

В обоих случаях титульный лист также подлежит заполнению.

Очень важно заполнять данные касательно авансовых платежей. Суммы должны записываться только готовящиеся к уплате. Каждый из листов должен содержать подпись плательщика, которая ставится в одно время с датой. При наличии печати у организации проставляется она только в титульном листе.

Пошаговая инструкция к заполнению

Первым делом заполняется титульный лист (в некоторых ситуациях разумнее сначала заполнить другие разделы, чтобы не ошибиться с конкретными данными):

  1. В строке ИНН указывается таковой для предприятия/предпринимателя (ИНН у фирм состоит из 10 символов, поэтому последние две ячейки нужно заполнять прочерками).
  2. Графа КПП заполняется только фирмами с соответствующим кодом.
  3. Номер корректировки указывается 0, если декларация оформляется впервые; во всех остальных случаях номер указывается согласно последующим корректировкам («1», «2» и т. д.).

Стоит помнить, что пустые клетки заполняются прочерками. Если декларация подаётся с первой корректировкой, то её номер нужно указывать как «1–», а не как «001».

  1. В графе «налоговый период» указываются такие данные:
  • «34», если отчёт подаётся за год;
  • «50», если документ подаётся при ликвидации;
  • «95», когда организация меняет налоговый режим;
  • «96», когда организация прекращает свою деятельность по упрощённой системе.
  1. В графе «Отчётный год» проставляется год, за который заполняется декларация.
  2. Далее указывается код налоговой, куда будет подаваться отчёт. Он состоит из четырёх символов.
  3. В поле местонахождения указываются один из трёх кодов:
  • «120» при подаче по месту жительства;
  • «210» при подаче по юридическому адресу;
  • «215» при подаче по месту фирмы-преемника.
  1. В следующих четырёх строках указывается ФИО либо полное наименование организации.
  2. Затем указывается код ОКВЭД (минимум 4 знака).
  3. Следующая строка заполняется только при реорганизации. Указывается код и ИНН/КПП.
  4. Затем указывается номер телефона для контактов.
  5. В следующей графе выставляется количество страниц в документе и в приложениях.
  6. В последнем разделе указываются данные о том, кто подаёт декларацию УСН. Если налогоплательщик, то ставится «1». Если представитель – «2». Данные ФИО или название организации указываются без сокращений и в полной форме. Далее проставляются подпись и дата подачи декларации. Заполняется только левая часть данного раздела, правую же стоит оставлять пустой.
  7. В самом конце указывается название документа, который удостоверяет полномочия.

Не стоит забывать, что абсолютно во всех пустых клетках, даже в указании ФИО, нужно проставлять прочерк.

В последнем поле (пункт 13 в вышеупомянутом списке), если документ заполняет предприниматель, проставляется «1», а поле с фамилией нужно оставлять пустым. Ведь эти данные были заполнены в начале декларации.

Все последующие листы заполняются согласно имеющимся данным, указывается код ОКТМО, производятся расчёты и пр. Более тщательно разбирать заполнение каждого из листов не представляется возможным из-за обилия информации, индивидуальных для каждого случая данных и т. д.

Пример заполнения декларации можно посмотреть здесь.

Заполнение нулевой декларации и при закрытии ИП

Налогоплательщик обязан подавать декларацию даже в тех случаях, когда в отчётные периоды деятельность вовсе не велась. При таких условиях эта декларация называется «нулевой».

При предоставлении «нулевой» декларации требуется внести данные в:

  • титульный лист;
  • секцию «1.1»;
  • секцию «2.1.1».

При форме «доходы минус расходы» заполнению подлежат:

  • титульный лист;
  • секция «1.2»;
  • секция «2.2».

В том числе этот документ является главным подтверждением факта закрытия ИП. Правильное заполнение декларации способствует беспрепятственному процессу и отсутствию возможных проблем при закрытии ИП. Если же декларация будет заполнена неверно, налоговая инспекция владеет всеми правами на то, чтобы взимать пеню в 8-кратном размере МРОТ. Чтобы этого избежать, следует рассмотреть, как правильно оформить декларацию при закрытии ИП:

  1. Декларация УСН при закрытии ИП подаётся до окончания месяца в котором было прекращение деятельности ИП.
  2. В строке «Налоговый период» указываются налоговые данные за год, в строке с кодом указывается «50».
  3. В графе «Форма реорганизации» указывается цифра «0», которая подчёркивает факт ликвидации ИП.
  4. Во время оформления последнего налогового периода ставится число «96».
  5. Декларация подаётся в течение 5 суток со дня ликвидации и 20 суток с момента окончания квартального периода.

Заполнение декларации УСН онлайн

При необходимости и желании есть возможность заполнить декларацию через Интернет. Единственное отличие от ручного заполнения документа – все данные вводятся в специально обозначенные поля через специальную форму. Ну и, конечно же, отсутствие надобности приходить куда-то лично или отправлять декларацию через почту. Сделать это можно на официальном сайте налоговой службы РФ: www.nalog.ru/rn50/service/pred_elv

На этом сайте стоит уделить внимание разделу о необходимых действиях, таких как получение идентификатора абонента, скачивание программы по заполнению отчёта и т. д.

Помимо этого, сайтом налоговой службы составлен список операторов ЭДО (электронного документооборота): https://www.nalog.ru/rn50/taxation/submission_statements/operations

На сайтах этих операторов можно посредством услуг о предоставлении отчётности онлайн точно также оформить и подать свою декларацию в налоговую службу за определённую сумму (расценки у каждого оператора разные, но в целом они не сильно отличаются друг от друга).

В данном видеоролике до мельчайших подробностей рассмотрено, как нужно заполнять онлайн-версию декларации УСН, как избежать неправильного заполнения и т. д.

Очень важно правильно заполнять декларацию УСН, так как даже мельчайшие исправления или недочёты выступят, в конечном итоге, серьёзным минусом. А про необходимость подавать документ повторно и вовсе можно не упоминать. При заполнении отчёта следует особе внимание уделить числам и подсчётам, так как чаще всего именно на этом этапе возникают проблемы.

Декларация КНД 1152017 — это отчет по налогу, который платят юрлица на упрощенной системе налогообложения. Организациям на УСН сдать отчет нужно до 31 марта года, следующего за отчетным, а индивидуальным предпринимателям — до 30 апреля.

29 марта 2021

Бесплатно найти и скачать образцы этого документа в КонсультантПлюс

Скачать бесплатно бланк формы по КНД 1152017 для упрощенки за 2020 год в excel (в приказе ФНС)

Скачать бланк налоговой декларации по форме по КНД 1152017 (в .pdf)

Скачать чистый бланк формы КНД 1152017 для заполнения в 2021 году

Скачать образец заполнения формы по КНД 1152017 за 2020 год (для ООО с объектом «доходы минус расходы»)

Кто сдает форму КНД 1152017

Декларация по форме КНД 1152017 предусмотрена для лиц, применяющих упрощенную систему налогообложения — УСН. Применение УСН регулируется главой 26.2 Налогового кодекса, где сказано, что применять УСН вправе как организации, так и индивидуальные предприниматели.

Организация вправе перейти на УСН после девяти месяцев деятельности в году, когда она приняла решение о переходе, при условии, что совокупный доход за этот период не превысил 112,5 млн рублей. Часть 3 статьи 346.12 НК РФ перечисляет виды организаций и ИП, которые не вправе применять УСН, в их числе, например:

  • субъекты, имеющие филиалы;
  • банки;
  • пенсионные фонды;
  • инвестиционные фонды;
  • ломбарды.

Организации и ИП, чьи виды деятельности не перечислены в ст. 346.12, и имеющие достаточно маленький доход, вправе перейти на УСН. Декларация (код отчетности 1152017) станет для них обязательной.

УСН предполагает два вариант налогообложения:

  • «доходы», при которой сумма налога исчисляется из полной суммы доходов организации;
  • «доходы минус расходы» — порядок, при котором налогообложению подлежит только прибыль лица.

Ставка налога при системе «доходы» меньше, чем при «доходы минус расходы», каждая организация и предприниматель самостоятельно решают, какую систему предпочесть.

Когда сдавать декларацию по форме КНД 1152017

Сроки подачи декларации установлены ст. 346.23 НК РФ.

Кто отчитывается Срок сдачи
Организации Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным, то есть декларацию за 2020 год организации обязаны предоставить до 31.03.2021
ИП Не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным

Есть особые случаи, когда подают форму КНД 1152017:

  • если лицо прекращает предпринимательскую деятельность, о чем уведомляет налоговую инспекцию, декларацию он подает до 25-го числа месяца, следующего за тем, в котором прекратилась его деятельность;
  • если лицо утратило право на применение УСН, декларацию оно обязано подать до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором эта утрата произошла.

Как заполнить форму КНД 1152017

Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@ утвержден порядок заполнения КНД 1152017, в котором подробно описано, можно ли использовать форму по КНД 1152017 при отчете за 2020 год, и как заполнить каждый из разделов документа.

Декларация состоит из титульного листа и трех разделов, первый и второй разделы содержат подразделы, предназначенные для разных систем налогообложения. Логика заполнения документа необычна: сначала заполняется титульный лист, затем второй раздел, затем первый. В завершении, при необходимости, — третий.

Все денежные значения в декларацию вносятся в рублях целыми цифрами, копейки округляются: 50 копеек и более — до полного рубля, 49 копеек и менее — до нуля.

Шаг 1. Заполняем титульный лист

image

На титульном листе заполняются все разделы, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа». Необходимо указать:

  • ИНН и КПП;
  • номер корректировки: 0– — при первичной подаче, 1–, 2– — при последующих после внесения изменений;
  • налоговый период — 34, этот код КНД 1152017 соответствует календарному году;
  • налоговый период — указать конкретный год, за который отчитывается субъект;
  • код налогового органа, куда подается декларация, и код предоставления по месту нахождения — 210;
  • полное наименование налогоплательщика;
  • код по ОКВЭД;
  • код формы реорганизации, ели она была;
  • ИНН и КПП реорганизованной организации, если реорганизация проводилась;
  • телефон налогоплательщика;
  • количество листов документа и количество листов приложений, если они подаются;
  • информацию о лице, подтверждающем достоверность сведений документа, и основания его полномочий.

Шаг 2. Заполняем раздел 2

image

Раздел 2 отчета 1152017 состоит из двух подразделов:

  • 2.1 — для лиц, применяющих систему УСН «доходы». Он имеет две части: 2.1.1 — «Расчет суммы налога» и 2.1.2 — «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога»;
  • 2.2 — для лиц, применяющих систему УСН «доходы минус расходы». В этом подразделе только одна часть — «Расчет налога».

Каждый подраздел состоит из строк, состоящих из наименований строки и полей для ее заполнения. Слева от полей для заполнения указаны трехзначные коды строк, они необходимы для описания порядка расчета других строк. Налогоплательщик самостоятельно заполняет только некоторые строки в разделах, под наименованиями других указан порядок исчисления их значений с помощью кодов.

image

Шаг 3. Заполняем раздел 1

После заполнения второй части переходим к первой. Такой порядок заполнения декларации обусловлен тем, что значения, необходимые для первой части, рассчитываются на основании значений, полученных во второй с помощью формул, приведенных под наименованиями строк.

image

Раздел 1 содержит два подраздела:

  • 1.1 — для УСН «доходы»;
  • 1.2 — для УСН «доходы минус расходы».

В них налогоплательщику предстоит заполнить строки 010, 130, 060 и 090 — они предназначены для кодов ОКТМО. Код ОКТМО — это обозначение муниципального образования, в котором работает налогоплательщик. Если в течение описываемого года этот код не менялся, достаточно указать его только в строке 010, в прочих — проставить прочерки.

Остальные поля первой части заполняются с помощью формул, приведенных под их наименованиями.

Шаг 4. Заполняем раздел 3

Раздел 3 является специальным и заполняется только организациями, которые получали в течение года целевые средства или имущество в рамках благотворительной деятельности.

Способ и форма предоставления документа

Декларация 1152017 подается:

  1. На бумажном носителе:
    • лично налогоплательщиком;
    • его представителем;
    • по почте.
  2. В электронном виде.

ВАЖНО! ФНС не вправе требовать электронной декларации. Отчитываться в электронном формате обязаны налогоплательщики со штатной численностью 100 и более работников. А для перехода на УСН действует условие: штат не превышает 100 работников. В то же время электронный способ сдачи позволяет исключить большое число ошибок и недочетов при заполнении. Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступСтатья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ

Оцените статью
Рейтинг автора
5
Материал подготовил
Илья Коршунов
Наш эксперт
Написано статей
134
А как считаете Вы?
Напишите в комментариях, что вы думаете – согласны
ли со статьей или есть что добавить?
Добавить комментарий